Poznań, 02.07.2025 r.             
Znak sprawy: Ko-III.1711.7.2025

                                                                                              Pani
 Krystyna Rachwalik     
 Dyrektor IX  Liceum Ogólnokształcącego im. Karola Libelta   
ul.  Warzywna 24                                        
                                                                                             61-658  Poznań            

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
                                               
Z kontroli przeprowadzonej na podstawie upoważnienia  Prezydenta Miasta Poznania 
 Nr 27/2021 z dnia 13 stycznia 2021. Przedmiotem kontroli były wybrane  zagadnienia z zakresu gospodarki finansowej.
Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli: art. 30 ust. 2 pkt 5, art. 33 ust. 1, 3 i 5, 
w związku z art. 11a ust. 1 pkt 2 i ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2022 r. poz. 559 ze zmianami), art. 35 ust. 2, w związku z art. 92 ust. 1 pkt 2 i ust. 3 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2022 r. poz. 1526), art. 57 ust. 1 i 2 z dnia 14 grudnia 2016 r. Prawo oświatowe (Dz. U. z 2021 r. poz. 1082 ze zmianami).
Okres objęty kontrolą: 2024 r. 
Czynności   kontrolne przeprowadzono w dniach: od 03.06.2025 r. do 09.06.2025 r.        
Tryb kontroli: zwykły. 

WYNIKI KONTROLI
 W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono nieprawidłowości, które szczegółowo opisane zostały w protokole przekazanym dyrektorowi kontrolowanej jednostki dnia 17.06.2025 r.
Wyniki przeprowadzonej kontroli dotyczącej wybranych zagadnień z zakresu gospodarki finansowej, pozwalają na wydanie oceny pozytywnej pomimo stwierdzonych nieprawidłowości, które zdaniem kontrolera, nie miały istotnego wpływu na całokształt gospodarki finansowej. W trakcie czynności kontrolnych stwierdzono niżej wymienione nieprawidłowości :
a)	brak zgodności daty operacji gospodarczej  wskazanej w dowodzie źródłowym z datą zamieszoną w dzienniku dokumentów,
b)	 zapis w dzienniku dokumentów w jednym przypadku zawierał dane niezgodne 
z dowodem źródłowym. 

Sprawozdania z wykonania planu dochodów, wydatków budżetowych sporządzane były zgodnie z obowiązującymi przepisami w zakresie sprawozdawczości budżetowej. Dane 
w nich prezentowane były zgodne z ewidencją księgową. Działania prowadzone przez kontrolowaną jednostkę, zdaniem kontrolera, mieściły się w celach przypisanych dla tego typu jednostek oświatowych, które zawarte zostały w przepisach prawa. 

WOBEC POWYŻSZEGO ZALECAM

 1.Zobowiązać główną księgową do dochowania należytej staranności przy ewidencjonowaniu operacji gospodarczych w księgach rachunkowych, w zakresie zgodności daty operacji gospodarczej wskazanej w dowodzie źródłowym z datą zamieszczoną 
w dzienniku dokumentów.
2. Zobowiązać główną księgową do zachowania rzetelności w zakresie ewidencjonowania operacji gospodarczych w księgach rachunkowych. 

POUCZENIE

Na podstawie § 52 zarządzenia Nr 834/2020/P Prezydenta Miasta Poznania z dnia 12 listopada 2020 r. w sprawie zasad i trybów przeprowadzania kontroli z upoważnienia Prezydenta Miasta Poznania, kierownik jednostki kontrolowanej w terminie 30 dni od dnia otrzymania zaleceń, jest obowiązany powiadomić Prezydenta Miasta Poznania, za pośrednictwem Dyrektora Biura Kontroli, o sposobie realizacji zaleceń, w tym, o podjętych działaniach lub przyczynach ich nie podjęcia. Jeżeli zawarte w wystąpieniu pokontrolnym zalecenie jest – w przekonaniu otrzymującego wystąpienie – niezgodne z prawem albo zawiera znamiona omyłki, powinien on niezwłocznie przedstawić swoje zastrzeżenia wydającemu zalecenie.

                                                                                                  (-) Jacek Jaśkowiak
    Prezydent Miasta Poznania