Kontrola: AWK.II/0914-129/05

Kontrola finansowa w zakresie art.35 a ust.1,2,3 o finansach publicznych

Rodzaj kontroli

planowa

Data przeprowadzenia

2005-06-17

Jednostka kontrolująca

• BIURO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO I KONTROLI

Jednostka kontrolowana

Szkoła Podstawowa nr 61 im. Komisji Edukacji Narodowej

Rodzaj dokumentu pokontrolnego

• protokół

Podsumowanie

• 1.Monitorować terminy przekazywania z Wydzaiłu Oświaty odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
• 2. W umowach zawartych na wynajem pomieszczeń zamieszczac zapisy dotyczące refundacji kosztów za media, naliczania karnych odsetek w przypadku zwłoki w zapłacie opłat czynszowych.
• 3. Bieżąco monitorować terminy płatności dokonywanych przez najemców.
• 4. Niezwłocznie zaprowadzić ewidencję analityczną kont rozrachunkowych dla poszczególnych kontrachentów wynajmujących pomieszczenia.
• 5. Przy udzielaniu zamówień publicznych przestrzegać przepisów ustawy - Prawo zamówień publicznych.
• 6. W księgach rachunkowych konta 011- środki trwałe ujmować składniki majatku zaliczane do środków trwałych.
• 7. W tabelach amortyzacyjnych wykazywać wartość amortyzacji środków trwałych zgodną z zapisami w księgach rachunkowych konta 071- umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
• 8. Składniki majątku powierzać pracownikom w formie pisem,nej za pokwitowaniem.
• 9. W księgach rachunkowych danego roku obrotowego ujmować wszystkie koszty dotyszace danego roku zgodnie z zasadą memoriału wynikającą z przepisów ustawy o rachunkowości.