Kontrola: AWK.II/0914-222/05

kontrola finansowa w zakresie art.127 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych-kontrola w zakresie 5% wydatków budżetowych

Rodzaj kontroli

planowa

Data przeprowadzenia

2006-01-03

Jednostka kontrolująca

• BIURO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO I KONTROLI

Jednostka kontrolowana

Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 7 (VI Liceum Ogólnokształcące, VI Liceum Ogól. dla Dorosłych)

Rodzaj dokumentu pokontrolnego

• protokół

Podsumowanie

• Przestrzegać przy zatrudnieniu osób na stanowisku głównego księgowego wymogów określonych przepisami art. 45 ust.2 obowiązującej od 01.01.2006 r. ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 249, poz.2104.
• Prowadzić ewidencję analityczną do konta 130 - "Rachunek bieżący jednostek budżetowych" wg podziałek klasyfikacji budżetowej zgodnie z planem finansowym jednostki w szczegółowości dział, rozdział, paragraf.
• Dokonywać zapisów w księgach rachunkowych na podstawie dowodów księgowych spełniających wymogi ustawy o rachunkowości, sprawdzonych pod względem formalno - rachunkowym i merytorycznym przez osoby do tego upoważnione.
• Sporządzać sprawozdania budżetowe Rb-28 S - z wykonania planu wydatków budżetowych" rzetelnie i prawidłowo, ujmując w nich dane wynikające z ewidencji księgowej.
• Dokonywać wydatków budżetowych w granicach kwot określonych w planie finansowym jednostki, z uwzględnieniem prawidłowo dokonanych przeniesień i zgodnie z planowanym przeznaczeniem.
• Ustalić wskaźnik zatrudnienia osób niepełnosprawnych uprawniający do zwolnienia jednostki z obowiązku dokonywania wplat na PFRON i składać Zarządowi PFRON informacje miesięczne INF -1 i informacje roczne INF -2 o wysokości wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych. W przypadku nie osiągnięcia określonego przepisami prawa wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych, uprawniającego do zwolnienia z wplat na PFRON, składać Zarządowi PFRON deklaracje miesięczne "DEK -I i deklarację roczną "DEK-R-I oraz dokonywać wpłat na PFRON.
• Regulować zobowiązania wobec dostawców i wykonawców w terminach określonych w fakturach, rachunkach i umowach.
• Przekazywać do 31.05. danego roku na bankowy rachunek ZFŚS kwoty odpisu otrzymane z Wydziału Oświaty.