Kontrola: AWK.II/0914-104/05

kontrola finansowa w zakresie gospodarki finansowej w 2004r.

Rodzaj kontroli

doraźna

Data przeprowadzenia

2005-06-06

Jednostka kontrolująca

• BIURO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO I KONTROLI

Jednostka kontrolowana

• DOM POMOCY SPOŁECZNEJ - UGORY

Rodzaj dokumentu pokontrolnego

• protokół

Podsumowanie

• W instrukcji obiegu i kontroli dokumentów określić rodzaj druków zaliczanych do druków scisłego zarachowania, określić operacje gospodarcze, do udokunentowania których służą poszczególne dokumenty ksiegowe, a także wyznaczyć imiennie osoby upoważnione do pobierania poszczególnych rodzajów druków ścisłego zarachowania.
• Opracować politykę rachunkowości zgodnie z art.10 ustawy o rachunkowości.
• Do instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych dołączyć harmonogram spływu dokunentów finansowo-ksiegowych, wzór podpisów osób upoważnionych do sprawdzania i zatwierdzania dowodów ksiegowych.
• Zaprowadzić analitykę do konta 221 Należnosci z tytułu dochodów budżetowych - wplłwy za pobyt mieszkanców w DPS.
• Gospodarkę kasową prowadzić zgodnie z obowiązującymi w jednostce przepisami czyli instrukcją kasową.
• W opisie prowadzenia rachunkowości wyszczególnić rodzaje ksiąg rachunkowych prowadzonych przez jednostkę.
• Składniki majatku oznaczyć numerami identyfikacyjnymi, zgodnie z instrukcją inwentaryzacyjną.
• Przed przystapieniem do inwentaryzacji sporządzić zestawienie sald zinwenttaryzowanych grup składników aktywów.
• Arkusze spisu z natury przekazać do zatwierdzenia kierownikowi jednostki.
• Uaktualnić Regulamin Pracy Komisji przetargowej.
• Przy zamówieniach publicznych sporzadzić druk ZP-18
• Zwrócić szczególną uwagę na datowanie dokumentów dotyczących ustalenia wartości szacunkowej zamowień oraz dat publikacji ogloszeń.
• W przypadku unieważnienia jednej cześci przetargu zamieszczać w protokole postepowania informacje o jego unieważnieniu.