Kontrola: AWK.II/0914-135/05

gospodarka finansowa 2004r.

Rodzaj kontroli

planowa

Data przeprowadzenia

2005-08-01

Jednostka kontrolująca

• BIURO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO I KONTROLI

Jednostka kontrolowana

• IZBA WYTRZEŻWIEŃ

Rodzaj dokumentu pokontrolnego

• protokół

Podsumowanie

• Opracować politykę rachunkowości zgodnie z art.10 ustawy o rachunkowości.
• Do instrukcji obiegu dokumentów dołączyć harmonogram spływu dokumentów finansowo-księgowych.
• Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dn. 25.04.2003 na dowodach księgowych umieszczać informacje o zakwalifikowaniu kosztu do poszczególnych paragrafów klasyfikacji budżetowej.
• Zapoznać pracowników z wewnętrznymi unormowaniami.
• Koszty ujmować we właściwych paragrafach klasyfikacji budżetowej.
• Opracować Zakładowy Plan kont w oparciu o Rozporządzenie MF z dnia 18.12.2001r.
• Przyznany ryczałt samochodowy rozliczać zgodnie z obowiązującymi przepisami.
• Zawrzeć pisemne porozumienie lub umowę celem określenia wielkości kosztów zużycia wody i ścieków przez Oddział Detoksykacji przynależny do ZOZ-Jeżyce.
• Środki z ZFŚS wydatkować zgodnie z obowiązującymi przepisami.
• Zwrócić szczególna uwagę aby dowody kasowe KW Kasa Wypłaci zawierały wymagane przepisami
• Zgodnie z art.18 ust.1 i art.13 ust.1 ustawy o rachunkowości sporządzać zestawienie obrotów i sald do konta księgi głównej.
• W księgach rachunkowych jednostki należy ująć wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego niezależnie od terminu ich zapłaty zgodnie z art.6 ustawy o rachunkowości.
• W ogłoszeniu jak i Specyfikacji Istotnych Warunków Zamówienia wprowadzić kody CPV oraz dokonać opisu sposobu dokonywania oceny spełnienia warunków udziału w postępowaniu zgodnie z art.30 i 36 ustawy Prawo Zamówień publicznych.
• Zgodnie z art.21ust.3 ustawy Prawo zamówień publicznych określić zakres obowiązków oraz tryb przy komisji przetargowej.
• Sporządzić protokoły z postępowań udzielania zamówień publicznych na wzorach wymaganych przepisami.
• Na umowach zawartych z kontrahentami zamieszczać datę ich zawarcia.
• Dokonać weryfikacji wartości środków trwałych celem ustalenia rzeczywistego ich stanu.
• Zastosować się do wewnętrznych unormowań w zakresie terminowości wysyłania upomnień do pacjentów celem uregulowania należności.
• Przed przystąpieniem do inwentaryzacji sporządzić zestawienie sald inwentaryzowanych grup składników aktywów.
• Zaprowadzić ewidencje analityczna do rozrachunków z kontrahentami wymaganą obowiązującymi przepisami.