Kontrola: AWK.II/0914-5-24/06

gospodarka magazynowa w okresie od stycznia do czerwca 2006r. i grudnia 2004r.

Rodzaj kontroli

doraźna

Data przeprowadzenia

2006-10-17

Jednostka kontrolująca

• BIURO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO I KONTROLI

Jednostka kontrolowana

Przedszkole Nr 79

Rodzaj dokumentu pokontrolnego

• protokół

Podsumowanie

• Zaktualizować przepisy prawne w obowiązujacej w jednostce instrukcji inwentaryzacyjnej i obiegu i kontroli dokumentów księgowych oraz opracować instrukcję magazynową.
• Zwrócić szczególną uwagę na celowośc zakupów zwłaszcza ze środków zgromadzonych na rachunku z tytułu odpłatności za żywienie dzieci i personelu.
• Przed przystąpieniem do spisu z natury, pobrać oświadczenie od osoby materialnie odpowiedzialnej o ujeciu na kartach magazynowych wszystkich przychodów i rozchodow magazynowych.
• Na bieżąco dokonywać przychodów i rozchodów magazynowych celem ustalenia rzeczywistego stanu magazynu.
• Rozliczać inwentaryzację magazynu artykułów żywieniowych zgodnie z ustaleniami art.26 ustawy z dn. 29.09.1994 r. o rachunkowsci (Dz.U z 2002r. nr 76, poz. 694 ze zmianami) tj. za posrednictwem protokołów wskazujacych niedobory czy nadwyżki wynikajace ze spisu.
• Nie udzielać zaliczek pieniężnych kontrahentom celem wykonania usług.
• Stosować się do ustaleń instrukcji inwentaryzacyjnej i instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych